✅ Donationsskatt steg för steg - priser, belopp och praktiska råd

Skattelagstiftningen är komplicerad. Det är inte alltid känt vilken skatt som gäller för ett specifikt kontrakt. När allt kommer omkring kan donationer bli föremål för skatt på civilrättsliga transaktioner, och dessutom finns det en utbredd uppfattning att ingen skatt betalas på donationer från familjen. Det är dags att skingra alla tvivel. Här är höjdpunkterna i dina donationsskatter.

Om du planerar renovering eller inredning, använd tjänsten Sök efter en entreprenör som finns på byggnadskalkylatorns webbplats. Efter att ha fyllt i ett kort formulär får du tillgång till de bästa erbjudandena.

Donationsskatt - grundläggande information

Donationsskatt - rättslig grund

Donationsskatten, eller faktiskt arvs- och donationsskatten, har samlats in i Polen i många år. Den infördes den 28 juli 1983 enligt lagen om arvs- och donationsskatt och har trots den politiska omvandlingen inte ändrats. Endast mindre detaljer har ändrats, och den enhetliga texten tillkännagavs av marskalk av Sejm i Republiken Polen den 30 augusti 2022 genom tillkännagivandet om tillkännagivandet av den enhetliga texten till lagen om arv och donationsskatt (Journal of Lagar från 2022, punkt 1813).

Arvs- och donationsskatten fungerar som förmögenhetsskatten - den samlas in eftersom din förmögenhet har ökat med donationen. Bör betalas till kommunen. Systemet för att beräkna denna skatt är ganska komplicerat, eftersom skatteprocenten inte är densamma för alla - det finns fyra skattegrupper som har olika skattesatser.

Donationsbeskattning gäller inte alla donationsavtal. Det är dessa vars värde inte överstiger det skattefria beloppet. Det är dock värt att veta att detta belopp är summan av alla donationer som gjorts under fem år.

Vad ingår i donationsskatten?

Det finns många saker som kan doneras. Fastighetsdonationer är de vanligaste, men en stor del av kontrakten inkluderar också pengar och lös egendom - en bil, tavlor, smycken. Du kan också donera mark- eller egendomsrätt eller upphovsrätt. Donationsskatten täcker inte bara det som har överförts till oss genom ett donationsavtal eller arv. Det uppkommer också vid tidpunkten för förvärv av förvärv eller omedelbart upplösning av gemensamt ägande. Dessutom måste du komma ihåg det när du tar emot den reserverade delen.

Donationsskatten gäller inte varor som köps utanför Polen. Det kan inte heller tillämpas på donation av upphovsrätt, uppfinningar och varumärken eller medel som förvärvats från ett tjänstepensionssystem.

Skattegrupper och skatten på donation

Grundläggande skattegrupper

Skattebeloppet bestäms olika för varje så kallad skattegrupp. Var och en av dem har ett annat skattefritt belopp och olika skatteprocent och skattebelopp. Det finns tre skattegrupper. Detta förklarades av arv- och donationsskattelagen, men en stor förändring av skattegrupper infördes också genom ändringen, som trädde i kraft den 27 oktober 2022.

I grupp I ingår: make / maka, make, uppstigande (dvs. föräldrar, mor- och farföräldrar), ättlingar (dvs. barn, barnbarn och barnbarnsbarn), styvbarn, styvfar och styvmor samt syskon, svärföräldrar, sonbarn -lag och svärdotter. Ändringen av lagen införde emellertid förändringar enligt vilka ättlingar också inkluderar personer som är eller har vistats på en vård- och utbildningsinstitution, fosterfamilj eller familjehem. De första inkluderar de människor som skapar dessa utbildningsinstitutioner.

Grupp II omfattar den utökade familjen: efterkommande till syskon, liksom syskon till föräldrar, barn och makar till styvbarn, make och hustru till syskon, samt make och fru till svägerska och svåger.

Grupp III inkluderar resten, det vill säga orelaterade eller mycket avlägsna familjer. Om du letar efter mer råd, kolla in också artiklar om donationer samlade här.

Nollskattegrupp - finns det en skatt på donationen?

Dessutom är det dock värt att veta att det finns något som heter en nollskattegrupp. Man kan säga att detta är en typ av undergrupp som skiljer sig från den första skattegruppen. Det omfattar make, ättlingar, uppstigande, samt styvmor, styvfar och syskon.

Det visar sig att beskattningen av en donation från en nollskattegrupp är noll, det vill säga att du inte behöver betala skatt. Detta inkluderar både lägenhet och kontant donationer. Donationsskatten måste rapporteras på SD -Z2 -formuläret inom 6 månader från köpdatumet för donationen - det är ett villkor att du inte behöver betala någon skatt till skatteverket. Men om du inte gör det föreskriver skattelagen att du måste betala skatt.

Donationsskatt - Priser

Beskattning av donationer - ansökan till skattekontoret

Alla donationer måste dock rapporteras till skatteverket. Detta görs med SD-3-applikationen (utom den du fick från din närmaste familj), som kan skickas personligen, skickas rekommenderat eller skickas med en elektronisk plattform och en kvalificerad signatur.

Alla deklarationer görs i SD-3-ansökan. Ibland, om donationsbrevet gjordes på grundval av en notarialhandling (till exempel vid donation av fastigheter), är det upp till notarien att rapportera kontraktet till skatteverket. Skattebeloppet samlas in av notarien vid tidpunkten för donationsavtalet. I andra fall måste du göra det själv, och att donera är obligatoriskt för alla som har fått ett arv, inte bara för en person.

Skattebeloppet bör beräknas oberoende av den skattskyldige. Du kan beräkna det på webbplatsen taxnik.gov.pl eller göra det med hjälp av tabellerna som presenteras av oss nedan. Om du har några fastigheter kan du ringa till regeringens hjälptelefon som öppnats av finansdepartementet som hjälper dig om du inte vet hur mycket skatten ska vara.

Ministeriets hjälplinje: 801055 055 och 22 330 03 30

Skattegrupper och skattefritt belopp

Skattesatserna är mycket olika för olika skattegrupper. Den typ av relation som vi har med givaren spelar också roll när det gäller skattefritt belopp. Det innebär att donationsskatten endast dras av på överskottet över detta belopp.

Du måste dock veta att den skattefria summan inte gäller en engångs donation. Det är summan av alla donationer från de senaste fem åren! Alla pengar som överfördes från givaren till mottagaren under denna tid och värdet av alla materiella donationer ingår i donationsbeloppet.

Det är desto mer besvärligt eftersom föräldrar ofta, när de ger sina barn en större donation, till exempel pengar till en lägenhet eller en present till ett nytt livsstil, överväger om man ska rapportera till exempel medel som har överförts till barnet under de senaste åren att stödja sina studier i deklarationen. Det visar sig dock att uppfyllandet av skyldigheten att stödja barn under utbildning eller underhållsskyldigheten inte ingår i donationsbeloppet.

Donation Skattefria belopp

Skattegrupp	Skattefritt bidrag
1: a skattegruppen	9637 PLN
Skattegrupp II	7276 zł
Skattegrupp III	4902 PLN

Donationsskatt - skattetrösklar

Donationsskattens storlek beräknas med beaktande av tre element:

Skattegrupp
Värdet på donationen
Skattgränser

Reglerna är desamma för redovisning av alla typer av donationer - vare sig det är en pengadonation, en bildonation eller en fastighetsdonation. Men om donationsvärdet är lågt måste du betala en lägre skatteprocent. Vad betyder det?

Det finns tre skattegränser för donationsvärdet när du beräknar dina donationsskatter:

från 0 till 10 278 PLN
från 10 278 PLN till 20 556 PLN
över 20 556

För varje skattegrupp finns det en annan skattesats för vart och ett av dessa tak.

Beskattning av donationer - skattesatser

Vad är donationsskattesatserna? Om du betalar skatt på en pengadonation är det enklaste sättet - beloppet är din beräkningsgrund. Ännu värre är det dock vid en lägenhetsdonation eller en bildonation. I detta fall måste donationens monetära värde bestämmas för att beräkna berikningsskatten.

Det är en procentuell skatt, olika för olika skattegrupper och skattegrupper.

Skattgränser och grupper och skattebeloppet

Överskott		Mängden skatt
Ovan	Ner
OCH SKATTGRUPP
	10 278 PLN	3%
10 278 PLN	20 556 PLN	308,3 PLN och 5% överskott
20 556 PLN		822,2 PLN och 7% av överskottet
SKATTGRUPP II
	10 278 PLN	7%
10 278 PLN	20 556 PLN	719,5 PLN och ett överskott på 9%
20 556 PLN		1644,5 och 12% av överskottet
SKATTGRUPP III
	10 278 PLN	12%
10 278 PLN	20 556 PLN	1233,4 och 16% av överskottet
20 556 PLN		2877,9 och 20% överskott